주식 양도세 세금 폭탄 피하는 방법

 

 

주식 투자자라면 주식 양도세 신고에 대해 한 번쯤 들어보셨을 텐데요. 간과하면 생각보다 큰 세금 부담이 될 수 있습니다. 특히 대주주 요건이나 세율 적용에서 실수가 빈번하게 발생할 수 있어 주의가 필요합니다.

 

 

최근 국세청에서는 이러한 실수를 방지하기 위해 자주 하는 실수 사례와 올바른 신고 방법을 소개하는 자료를 발표했습니다. 이번 포스팅에서는 국세청의 안내 자료를 토대로 주식 양도세 신고 시 주의해야 할 사항들을 살펴보겠습니다.

 

 

 

주식 양도세 '세금 폭탄' 피하는 방법 (국세청+)

 

 

Case 1. 대주주 요건을 놓친 A씨의 사례

 

 

A씨는 이전 사업연도에 상장주식 대주주였지만, 보유 주식을 모두 매도한 후 새로운 주식을 매수하여 대주주 요건에서 벗어났다고 생각했습니다.

 

 

그러나 A씨는 직전 사업연도 말 기준으로 여전히 대주주 요건에 해당했고, 이에 따라 1년 미만 보유 주식에 대해 30%의 세율이 적용되었습니다. 결국, 과소신고 가산세와 납부지연 가산세까지 더해져 총 3900만원의 양도세를 납부해야 했습니다.

 

 

 

 

Case 2. 장외거래의 세금 함정에 빠진 B씨의 사례

 

 

B씨는 상장주식을 장외거래로 매도하면서, 자신이 소액주주이기 때문에 과세 대상이 아니라고 잘못 판단했습니다. 하지만 상장주식의 장외거래는 대주주 여부에 상관없이 양도세 과세 대상에 포함됩니다. B씨는 20%의 세율이 적용되어, 과소신고 가산세와 납부지연 가산세를 포함한 2600만원의 세금을 부담하게 되었습니다.

 

 

국세청은 올해 상반기 주식 양도세 예정신고 기간(8월 1일~9월 2일)에 맞춰 '주식 양도소득세 자주 하는 실수 사례'를 발표했습니다. 이번 자료에서는 주식 양도소득세 신고 전에 꼭 알아두어야 할 중요한 실수 사례들을 소개하고 있습니다.

 

 

 

 

국세청 누리집 바로가기   >>>

 

 

과세 대상에 관한 실수

 

 

• 주식매매계약의 체결일과 결제일을 혼동해 대주주 여부를 잘못 판단한 사례
• 대주주 요건에 해당하는 주식을 전량 처분한 후 새로 매수한 주식으로 대주주 여부를 잘못 판단한 사례
• 이혼한 배우자를 포함하지 않고 최대주주 여부를 판단한 사례
• 상장주식을 장외거래로 매도하면서 양도세 신고를 누락한 사례

 

손익 통산에 관한 실수

 

 

• 과세 대상이 아닌 주식거래 손실을 반영해 신고한 사례
• 예정신고 기간에 국외주식의 양도차손을 국내주식과 통산해 신고한 사례
• 손익 통산 순서를 잘못 적용해 신고한 사례

 

 

세율 적용에 관한 실수

 

 

• 연간 양도소득금액을 합산해 누진세율(25%)을 적용해야 하지만 잘못된 세율을 적용한 사례
• 중소기업 여부를 확인하지 않고 잘못된 세율을 적용한 사례
• 대주주 여부를 확인하지 않고 잘못된 세율을 적용한 사례
• 주식 보유기간을 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
• 특정 주식에 적용되는 일반 누진세율(6~45%)을 적용하지 않은 사례

 

국세청은 올해부터 주식 양도소득세 관련 제도가 일부 변경되었으며, 신고 시 유의할 점이 많아 투자자들이 세심한 주의가 필요하다고 설명했습니다.

 

 

특히, 대주주 요건이나 손익통산, 세율 적용 등 복잡한 부분에서 실수가 발생할 수 있으므로 주의를 기울여야 합니다.이와 관련한 자세한 내용은 국세청 누리집과 공식 블로그, 페이스북을 통해 확인할 수 있습니다.

 

 

마무리

 

 

주식 투자와 세금 신고는 투자자들에게 항상 신경 써야 할 중요한 부분입니다. 국세청에서 발표한 자료를 통해 주식 양도소득세 신고 시 흔히 발생할 수 있는 실수들을 미리 점검하고, 올바른 신고를 할 수 있도록 준비하는 것이 좋습니다.